Книга "Учет налога на прибыль в "1С:Бухгалтерии 8". Издание 2. Учебные материалы "1С:Бухгалтерский и налоговый консалтинг"

Издательство ООО "1С-Паблишинг" (ISBN 978-5-9677-1767-3), 388 стр., формат 60х90 1/8 (А4).

Авторы: Басалаева Наталья Юрьевна - сертифицированный "1С:Ведущий консультант по бухгалтерскому учету" ООО "Единый стандарт" (г. Рязань), автор популярного учебного курса "1С:Консалтинг" ‑ "Сложные вопросы налогового учета и бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02) в "1С:Бухгалтерии 8" (редакция 2.0) и "1С:Бухгалтерии 8 КОРП".

Баев Николай Георгиевич - методист фирмы "1С", эксперт по внедрению экономических программ фирмы "1С".

В книге основное внимание уделено наиболее сложным вопросам налогового учета и бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль, возникающим в финансово-хозяйственной деятельности организаций, применяющих ПБУ 18/02.

В пособии представлены практические примеры учета расчетов по налогу на прибыль в программе "1С:Бухгалтерия 8" (редакция 2.0), а также рассматриваются примеры хозяйственных операций в программе "1С:Бухгалтерия 8 КОРП", предназначенной для организаций, имеющих в своей структуре обособленные подразделения.

Со всеми рассмотренными в книге примерами можно ознакомиться с помощью учебных баз. Учебные базы, разработанные в конфигурациях "1С:Бухгалтерии 8" (редакция 2.0) и "1С:Бухгалтерия 8 КОРП", доступны на сайте информационно-технологического сопровождения its.1c.ru.

Книга может оказать большую практическую пользу бухгалтерам, консультантам, студентам и преподавателям, а также претендентам на получение сертификата "1С:Профессионал", "1С:Специалист-консультант" по внедрению прикладного решения "1С:Бухгалтерия 8".

СТРУКТУРА КНИГИ

Теория бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль

• ПБУ 18/02 - Учет расчетов по налогу на прибыль организаций
• Основные методики, заложенные в ПБУ 18/02 и МСФО 12, в части определения
• отложенных налогов
• Временные разницы
• Постоянные разницы в ПБУ 18/02
• Условный расход (доход) по налогу на прибыль и текущий налог на прибыль в ПБУ 18/02
• Особенности учетных процедур ПБУ 18/02
• Выводы о реализации норм ПБУ 18/02 с использованием балансового метода оценки разниц

Модель учета разниц в программе "1С:Бухгалтерии 8" (редакция 2.0) - общие принципы

• Общие принципы отражения бухгалтерского учета в программе "1С:Бухгалтерия 8" редакции 2.0
• Общие принципы отражения налогового учета в программе "1С:Бухгалтерия 8" редакции 2.0
• Общие принципы отражения требований ПБУ 18/02 в программе "1С:Бухгалтерия 8" редакции 2.0
• Модель аналитического учета разниц в программе "1С:Бухгалтерии 8"

Практические примеры учета расчетов по налогу на прибыль в "1С:Бухгалтерии 8" (редакция 2.0)

• Пример. Учет амортизируемого имущества (основного средства) при использовании права на применение амортизационной премии по капитальным вложениям
• Пример. Приобретение основного средства (автотранспорт). Госпошлина. Применение права на налоговую премию по капитальным вложениям. Продажа основного средства ранее 5 лет с момента приобретения. Восстановление премии по капитальным вложениям Пример. Реализация основного средства с убытком по налоговому учету
• Пример. Учет поступления инвестиционного актива с привлечением целевого кредита и начисление % за пользование кредитом (сверх норм)
• Пример. Учет модернизации основных средств
• Пример. Учет имущества (основных средств), полученного организацией по договору дарения (безвозмездно) от учредителя, имеющего долю менее 50% уставного капитала или от постороннего лица
• Пример. Учет расчетов, выраженных в иностранной валюте (у.е.)
• Пример. Получение дивидендов. Учет у получателя
• Пример. Изменение ставок по налогу на прибыль с 2011 г
• Пример. Переоценка основного средства, введенного в эксплуатацию до 2002 года (дооценка)
• Пример. Переоценка основного средства, введенного в эксплуатацию в марте 2009 года. Сначала была дооценка, затем уценка. Ранее использовано право на применение амортизационной премии
• Пример. Переоценка основного средства, введенного в эксплуатацию в марте 2010 года (дооценка). Основное средство приобретено с привлечением целевого кредита
• Пример. Учет имущества, полученного в лизинг. Учет у лизингополучателя. Имущество на балансе лизингополучателя

Практические примеры учета расчетов по налогу на прибыль в "1С:Бухгалтерии 8 КОРП"

• Особенности учета расчетов по налогу на прибыль при наличии обособленных подразделений
• Пример. Комплексный пример: торгово-производственное предприятие с обособленными подразделениями, находящимися в разных регионах. Предусмотрено централизованное ведение учета в головной организации путем обработки всех первичных
• Пример. Комплексный пример: торгово-производственное предприятие с обособленным подразделением. Учет ведется как в головной организации, так и в обособленном подразделении с применением счета 79
• Пример. Комплексный пример: торгово-производственное предприятие с обособленными подразделениями, находящимися в разных регионах. Предусмотрено централизованное ведение учета в головной организации путем обработки всех первичных. В одном из обособленных подразделение применяется пониженная ставка по налогу на прибыль в части регионального бюджета

Изменения в законодательстве, влияющие на отражение требований ПБУ 18/02

• Оценочные обязательства и оценочные резервы с 2011 года
• Классификация резервов в бухгалтерском учете и их отражение в Плане счетов бухгалтерского учета до 2011 года
• Резервы предстоящих расходов
• Оценочные резервы
• Классификация резервов в налоговом учете
• Учет оценочных обязательств по вознаграждениям работникам
• Резерв по сомнительным долгам
• Оценочные обязательства и резервы по оплате труда
• Оценочные обязательства по штрафным санкциям

Приложения

• Приложение 1. Толкование Р82 "Временные разницы по налогу на прибыль"
• Приложение 2. Толкование Р85 "Расход по налогу на прибыль"
• Приложение 3. Сравнение ПБУ 18/02 в разных редакциях 2003-2011 гг. (внесенные изменения)

Заключение

Подробнее о книге - http://v8.1c.ru/metod/books/book.jsp?id=386.

Подробная информация о полном ассортименте книг по программным продуктам "1С:Предприятие 8" размещена на сайте "1С:Предприятие 8": books.1c.ru

Электронный каталог "Книги и учебные пособия по 1С:Предприятию":

Электронный каталог "Книги и учебные пособия по 1С:Предприятию" в формате PDF можно скачать в разделе "Методическая поддержка" - "Книги, буклеты, статьи" сайта "1С:Предприятие 8": http://www.v8.1c.ru/metod/books/files/MM.pdf, ~ 18 Мб.

Каталог содержит информацию по текущему ассортименту литературы и методических пособий, предлагаемых и рекомендуемых фирмой "1С" пользователям и партнерам для изучения платформы "1С:Предприятие" и прикладных решений на ее основе. По каждой книге приводится краткая аннотация, библиографические сведения, рекомендованные розничные цены и т. п.

В настоящее время "1С" предлагает более 80 таких пособий (выпускаются издательством
"1С-Паблишинг"). Книги, информация о которых приведена в электронном каталоге, предназначены как для начинающих пользователей "1С:Предприятия", так и для опытных специалистов, и ориентированы на то, чтобы обеспечить более эффективную и комфортную работу с программами. Книги содержат актуальную и достоверную информацию из первых рук: все пособия, выпускаемые издательством "1С-Паблишинг", тщательно проверяются специалистами фирмы "1С" и соответствуют методологии, заложенной в программах системы "1С:Предприятие".

Вниманию партнеров фирмы "1С":

Электронный каталог можно использовать как для информирования пользователей программ "1С:Предприятие", так и в качестве краткого справочного пособия для сотрудников отделов продаж, продавцов.

При отправке электронного каталога пользователю программ "1С:Предприятие" средствами электронной почты, в теле письма укажите контактные телефоны и e-mail адреса организации-партнера, по которым пользователь сможет заказать интересующие его книги.

Также в продаже печатная версия каталога:

Основные поставки программ системы "1С:Предприятие 8" комплектуются экземпляром печатного каталога.